Bitcoin Vergi Dosyanızı Nasıl Hazırlarsınız?

Gelir vergisi mevsimi yaklaştığında, Amerikalılar vergi ödemeleri ve beyannameler için hazırlık yapıyor. Aynı zamanda, gelecek mali yıl için yeni kayıtlar tutmak için çalışmaya başlama zamanıdır. Tüm gelişmelerin ortasında, bitcoin gibi kripto para birimleriyle uğraşan katılımcılar çok endişeli.

2017 yılında, Internal Revenue Service (IRS), Coinbase kripto para borsasına 20.000 dolardan fazla bitcoin satın alan, satan, alan veya gönderen 14.000’den fazla müşterisi tarafından yapılan işlemlerle ilgili tüm gerekli verileri teslim etmesini emretti ( BTC) 2013 ve 2015 arasında. O zaman Sam Amca’nın bitcoin alışverişlerinde gerekli vergileri ve cezaları incelemeye ve toplamaya hazır olduğundan şüphelenenler haklıydı. 26 Temmuz 2019’da federal organ, “potansiyel olarak geliri bildirmede ve sanal para işlemlerinden kaynaklanan vergiyi ödemede başarısız olduğundan veya işlemlerini düzgün bir şekilde bildirmediğinden” şüphelendiği 10.000 vergi mükellefine eğitim mektupları göndereceğini söyledi.

IRS Komiseri Chuck Rettig bir basın açıklamasında, “Vergi mükellefleri vergi beyannamelerini gözden geçirerek bu mektupları çok ciddiye almalı ve uygun olduğunda geçmiş iadeleri değiştirmeli ve vergileri, faizleri ve cezaları geri ödemelidir” dedi. “IRS, veri analitiği kullanımının artması da dahil olmak üzere sanal para birimini içeren çabalarımızı genişletiyor. Yasayı uygulamaya ve vergi mükelleflerinin yükümlülüklerini tam olarak anlamalarına ve yerine getirmelerine yardımcı olmaya odaklandık.”

Bu gelişmeler kripto para biriminin bazı savunucuları için sürpriz olmuş olsa da, işlemlerin doğası ve varlık sınıflarından bağımsız olarak vergilerin çok yakın olduğunu anlamak önemlidir.

Kripto para birimleri satın alan veya satan dosya sahipleri için vergi beyannamelerinin hazırlanmasına yardımcı olacak birkaç önemli noktaya bakalım.

Bitcoin Kayıt Tutmak Sizin Sorumluluğunuzdur

Kripto para ticareti sunan yüzlerce broker, aracı ve borsa var. Ancak, birkaçı kendi takdirine bağlı olarak bunu yapabilse de, hiçbiri piyasa katılımcılarına vergi raporu sağlamak zorunda değildir. Örneğin, Coinbase bir “vergiler için maliyet esası” raporu sağlar.

Sonunda, birey, kripto para birimi işlemleriyle ilgili gerekli kayıtları tutmaktan sorumludur.

Diyelim ki altı ay önce, her biri 3.000$’dan 10 bitcoin satın aldınız veya bir müşteri için yaptığınız iş için ödeme olarak almış olabilirsiniz. Bugün, bu bitcoinlerin her biri 9.000$ değerinde olabilir ve potansiyel kârınızı jeton başına 6.000$ olarak belirleyebilirsiniz.

3.000$ değerindeyken bunları aldığınızı gösteren gerekli kayıtları bulundurmak sizin sorumluluğunuzdadır ve bu nedenle net geliriniz jeton başına 6.000$’dır. Bu tür işlem verilerinin ve belgelerinin muhafaza edilmemesi, varlıklarınızın her birinin bugünkü değeri olan 9,000 ABD Doları üzerinden değerlendirilmesine yol açarak vergi yükünüzü önemli ölçüde artırabilir.

Bitcoin ile yapılan herhangi bir işlem vergiye tabi olabilir. Diyelim ki beş yıl önce beş bitcoin aldınız ve dört yıl önce bir kahve dükkanında bir tane harcadınız, üç yıl önce bir çevrimiçi portalda mal satın almak için iki tane daha harcadınız ve kalan ikisini sattınız ve bir ay önce eşdeğer dolar miktarını aldınız. Çeşitli tarihlerdeki bu tür her işlem için, her biri için dolar eşdeğerini korumanız ve bitcoinlerden elde ettiğiniz net dolar gelirinizi hesaplamanız beklenir. Vergi borcunuz buna göre hesaplanacaktır.

Bitcoin Vergilendirmesini Anlamak

Kayıtları doğru bir şekilde tutmak için, çeşitli kripto para işlemlerinin nasıl vergilendirildiğini anlamak önemlidir. Bitcoin ticaretinin türüne bağlı olarak, vergi hazırlıkları için akılda tutulması gereken çeşitli senaryolar şunlardır:

Herhangi bir mal veya hizmet sağlamak için ödeme olarak bitcoin alınırsa, elde tutma süresi önemli değildir. Vergiye tabidirler ve işlem tarihindeki adil piyasa değeri kullanılarak olağan gelir olarak rapor edilmelidirler. Bu tür gelirler üzerindeki federal vergi, %10 ila %37 arasında değişen bir marjinal vergi oranı olabilir. Ek olarak, ödenmesi gereken devlet gelir vergileri olabilir.

Madencilik faaliyetinden bitcoin alınırsa, sıradan gelir olarak kabul edilir. Ek olarak, bu tür makbuzlar üzerinden ödenmesi gereken bir serbest meslek vergisi olabilir.

Kripto paralar bir hard fork uygulamasından veya airdrop gibi diğer faaliyetlerden alınırsa, normal gelir olarak kabul edilir.

Bitcoin’ler bir yatırım olarak satın alınır ve kârla satılırsa, bu tür gelirlerin tedavisi elde tutma süresine bağlıdır. Bir yıldan daha kısa bir süre elde tutulursa, net gelirler, ek devlet gelir vergisine tabi olabilecek olağan gelir olarak kabul edilir. Elde tutma süresi bir yıldan fazlaysa, sermaye kazancı olarak kabul edilir ve net yatırım geliri üzerinden %3,8 ek vergi alınabilir.

Bitcoin Vergi İndirimleri Hesabı

Bitcoin veya ethereum gibi kripto paralarınızı uygun hayır kurumlarına bağışladıysanız, indirimli vergi yükümlülüğüne hak kazanabilirsiniz.

Örneğin, 2017 yılında Fidelity Charitable fonu, yaklaşık 69 milyon dolar değerinde bitcoin bağışı aldı. Hayırsever fonun çalışma mekanizması, alınan bitcoinlerin Coinbase borsasında hemen satılmasını sağlar. Böyle bir satıştan elde edilen dolar tutarı, bağışın yapıldığı yılda vergi indirimi alarak yararlanan bağışçının seçimine göre yatırım yapılır.

Ancak, yalnızca uygun hayır kurumlarına yapılan kripto para bağışlarının bu tür kesintilere hak kazanmasına dikkat edilmelidir. Jetonları satmak ve ardından dolar miktarını bağışlamak, bitcoin vergi yükünüzü azaltmaz. Ek olarak, vergi beyannamelerini detaylandıran kişiler için kesintiler mevcuttur.

Kripto Para Birimi Kayıpları için Hükümler

Hisse senedi yatırımları için vergi kurallarına benzer şekilde, kripto para birimi kayıpları, belirli kurallara tabi olarak sermaye kazançlarını dengelemek için kullanılabilir ve kazançları dengelemek için kullanılmayan kayıplar -3,000 dolara kadar- diğer gelir türlerinden düşülebilir. Kurallar ayrıca taşıma iletme kayıpları için hükümler içermektedir.

Bitcoin Gelirini Raporlama

Bitcoin işlemlerinden elde edilen gelir, 1040 formunun bir eki olan Çizelge D’de bildirilmelidir.Kripto para biriminden elde edilen gelirin türüne (olağan gelir veya sermaye kazancı) karar veren işlem türüne bağlı olarak, gelir, formun uygun sütunlarında doğru başlık altında rapor edilmelidir.

Alt çizgi

IRS, 2014 yılında ilk yönergelerini ve kurallarını yayınlarken, 900’den az kişi 2013 ve 2015 yılları arasında Bitcoin ticaretiyle ilgili sermaye kazancı veya kaybı bildirdi. IRS, kripto para birimi vergilendirmesini engellemeye başladığında, bireylerin işlemlerinin kayıtlarını tutmaları ve her türlü incelemeye, vergi ödemelerine ve olası cezalara karşı hazırlıklı olmaları önemlidir.

Kripto para birimlerine ve diğer İlk Para Tekliflerine (“ICO’lar”) yatırım yapmak oldukça riskli ve spekülatiftir ve bu makale Investopedia veya yazar tarafından kripto para birimlerine veya diğer ICO’lara yatırım yapılması için bir tavsiye değildir. Her bireyin durumu benzersiz olduğundan, herhangi bir finansal karar vermeden önce her zaman nitelikli bir profesyonele danışılmalıdır. Investopedia, burada yer alan bilgilerin doğruluğu veya güncelliği konusunda hiçbir beyanda bulunmaz veya garanti vermez.